又一个财年即将结束， 每每到六月底，许多人都会做一件“疯狂的事情”——试图通过拼命花钱来减少这一年的赋税。的确，通过增加相关支出能达到一定的赋税减免，但是这些通过“花钱”来创造的减免，是以更高的成本为代价的。换句话说，除非您的税率是100%， 否则您一定是亏钱的。所以，这样的减税意义何在呢?

有人问了：有没有操作简单而成本较低的合理避税方法呢?

有!那就是您自己或您配偶的养老金。

先谈谈您个人养老金，每个纳税人每年都有25,000澳币的税前养老金配额(这个配额包括雇主支付的9.5%强制养老金)除了您雇主支付的养老金以外，您再从个人账户向您的养老金存入额外的金额，那么在纳税申报时，这笔金额将可以从您的应税收入中扣除。

有人还不能理解?我举个简单的例子：

比如您是一位年薪100,000 澳币的白领人士，您在2019年财年的所得税应为25,717澳币，您的雇主会为您支付9,500澳币的养老金，也就是说您还有15,500澳币的税前养老金配额。如果您再将15,000澳币转进您的养老金账户，您的所得税会降至19,792澳币。当然，这15,000澳币在养老金账户内也会被征收15%的税，即2,250澳币。但总体上来看，您还是省下了3,657澳币。但如果您想通过增加支出来省下3,657澳币，那您需要花掉9,377澳币，实际上您还是亏了5,720澳币。

再谈谈家庭中另一半的养老金。假如在一个家庭中，一位主要负责赚钱，另一位主要负责照顾家庭，那么收入高的一方可以为收入低的一方的养老金账户内存入一定金额，按此金额的18%享受税收减免，最多可减免540澳币。也就是说，您(收入高)若向您的配偶(收入低)的养老金账户内存入3,000澳币，您将可以省下540澳币的税。(请注意：最多减免540澳币)

当然，这种操作有一个交换条件，在您达到退休年龄之前，您的投入金额将被“锁定”在养老金账户内，显然您越老，您的钱将越快被取出使用。而您越年轻，养老金内的钱被“锁定”的时间也越长，希望(并且可能)在您最终达到退休年龄时创造出更多的财富。

因此，随着本财年的结束，还剩最后十天的时间，您应该赶紧考虑是否有能力支付额外的养老金。

文章来源： 高瞻会计与金融