税务师考试包含五个科目,连续的五年为一个考试周期,考生只要在这个周期内通过全部科目考试,即为合格可以申领税务师证书。以下是五个科目的具体分析:

  1.《税法一》、《税法二》

  《税法一》、《税法二》涉及的税种多,内容考查比较细致,考生需扎实掌握每个税种的税收要素以及应纳税额的计算。

  2.《涉税服务实务》

  《涉税服务实务》注重实务操作,与《税法一》《税法二》有很强的联系。如果《税法一》、《税法二》没有打下好的基础,学习《涉税服务实务》综合运用的时候就会感觉到有点吃力,所以前面二科打好基础是很有必要的,建议这三门放在一起考。

  3.《涉税服务相关法律》

  《涉税服务相关法律》涉及的部门法、法律、法规及司法解释众多,要求记忆的知识较多。

  4.《财务与会计》

  《财务与会计》涉及到会计知识和税法知识的综合运用,建议同学们先把前面学好再考这门课。

  税务师考试难度分析

  税务师考试整体难度在各类职称考试中属于难度较高的考试,总体难度低于注册会计师,与中级难度相当。其中《涉税服务实务》和《财务与会计》被普遍认为是难度最高的两个科目。

  1.《涉税服务实务》

  需要有基础的会计知识,主要是纳税申报、纳税审核、代理纳税的一些基础知识。综合性较强,一定要有税法一、税法二的基础知识,才能学习涉税服务实务,否则就是空中楼阁。

  2.《财务与会计》

  主要涉及会计知识和财务管理知识二大类,对于从没有接触过财务管理的考生和会计基础薄弱的考生来说可能学习有点困难,难度较大。

  3.《税法一》、《税法二》、《涉税服务相关法律》

  需要记忆和理解的内容较多,知识点多且零散,需要全面的总结方便记忆,这三科相对来说难度不是很大。

  税务师考试科目搭配真的很重要,合理的科目搭配对于备考会起到事半功倍的效果。在此主要介绍2-4科的科目搭配建议:

  如果你想报考两科:

  两门是很多考生会选择的报考方案,“进可攻、退可守”,既能以闪击战的方式直接“斩首”核心课程,又能避免“上了贼船下不来”的感觉。

  科目组合一:税法一和税法二

  税法一和税法二这两门课程是税务师考试的核心课程,也是学好涉税服务实务的基础。

  科目组合二:财务与会计和涉税服务相关法律

  计算能力稍弱,但文字记忆能力较好的考生,建议把财务与会计和涉税服务相关法律放在第一年考,先通过自己比较有把握的科目,给自己增加信心,同时也有更多的时间来复习其他三个科目。

  这种组合方式比较适合刚刚考过注会的考生,尤其是刚刚考过注会经济法;对于刚刚考过注会会计的考试,通过财务与会计科目是水到渠成的事情。

  科目组合三:财务与会计和涉税服务实务

  针对计算能力较强考生,建议把财务与会计和涉税服务实务放在第一年考。这种组合方式比较适合刚刚考过职称/注会的考生,或者正在备考中的考生。

  以上只是列出3种推荐报考组合,当然,也可以根据自身情况选择其他组合。从难度上来考虑,一般来说财务与会计和涉税服务实务的难度较大,涉税服务相关法律、税法二次之,然后是税法一。

  如果你想报考三科:

  税务师考试共有五门,一年报考三门,顺利的话两年的时间就可以拿下税务师,这个速度是比较理想的。

  科目组合一:税法一、税法二和涉税服务实务

  难度:★★★★

  常见的报考方式是第一年选择三税,三税联系密切,涉税服务实务考察的基本上也是税法一、税法二的内容,只是考察的方式更加灵活,难度大一些。如果他们分开两年考的话,你会发现,考涉税服务实务的那年,其实上你还是需要把税法一、税法二重新复习一遍。对于把握比较大的考生,如果有精力会选择第一年报这三门。

  科目组合二:财务与会计、涉税服务相关法律和涉税服务实务

  难度:★★★★★

  这种组合方式适合有注会基础的考生,有了注会的基础,利用科目的关联性去选择报考科目,这样子比较合理,也有利于顺利通过考试,应该是小菜一碟。

  如果你想报考四科:

  考虑到有些学员基础比较扎实或者学习时间比较充裕,可能会有一年报考四科的打算,以下是四门报考组合建议:

  (1)税法一、税法二、涉税服务实务和涉税服务相关法律

  难度:★★★★

  (2)税法一、税法二、涉税服务实务和财务与会计

  难度:★★★★★

  (3)税法一、税法二、涉税服务相关法律和财务与会计

  难度:★★★★★

  四门组合报考方案有很多种,以上方案是根据两门、三门报考组合分析的基础上得出的结论。